先に結論
新NISAは、口座内で得た売却益・配当・分配金が非課税になる制度です。ただし、投資なので元本割れの可能性があります。枠を使い切ることより、生活に困らない少額から長く続けることが大切です。
新NISAとは
通常、株式や投資信託の運用益には20.315%の税金がかかります。NISA口座内で得た運用益は非課税です。2024年からの制度は恒久化され、非課税で保有できる期間も無期限になりました。
利用できるのは、口座を開く年の1月1日時点で18歳以上の国内居住者です。NISA口座は1人1口座で、金融機関の変更は年単位でできます。
2つの投資枠
| つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
|---|---|---|
| 年間投資枠 | 120万円 | 240万円 |
| 対象商品 | 長期・積立・分散投資に適した一定の投資信託 | 上場株式・投資信託・ETF・REITなど（一部除外） |
| 非課税期間 | 無期限 | 無期限 |
2つは併用でき、年間最大360万円です。どちらか一方だけを使うこともできます。
生涯の非課税保有限度額は1,800万円
合計1,800万円を、買ったときの金額（簿価）で管理します。このうち成長投資枠は1,200万円までです。つみたて投資枠だけで1,800万円を使うこともできます。
商品を売却すると、その商品の簿価分の総枠が翌年以降に復活します。ただし、その年の年間投資枠に上乗せされるわけではありません。
始める前に知っておきたい注意点
- 価格が下がり、元本割れすることがあります。
- NISA口座の損失は、他口座の利益と損益通算できず、繰越控除もできません。
- 海外資産の商品は為替変動の影響も受けます。
- 株式の配当を非課税にするには「株式数比例配分方式」の設定が必要です。
- 分配金が多いことが、そのまま利益の多さを意味するわけではありません。
金融機関を選ぶときの比較項目
つみたて投資枠と成長投資枠を別々の金融機関では使えません。次の項目を公式サイトで比べましょう。
- □ 購入したい商品の取扱いがある
- □ 売買・口座管理・投資信託の手数料を確認した
- □ 無理なく始められる最低積立金額である
- □ 積立頻度や引き落とし方法が生活に合う
- □ アプリの使いやすさや相談方法を確認した
口座開設から積立設定まで
- 金融機関を選んで申し込む。 本人確認書類とマイナンバー確認書類を準備します。
- NISA口座の開設完了を待つ。
- 商品と毎月の金額、積立日を決める。
- 取引を開始する。 金融機関により開始時期は異なります。
今日からできるチェックリスト
- □ 近く使う生活費・教育費とは分けた
- □ 毎月、無理なく続けられる上限を決めた
- □ 値下がりする可能性を理解した
- □ 金融機関を手数料・商品・使いやすさで比較した
- □ 本人確認書類とマイナンバー確認書類を準備した
10枚の解説スライド
制度の要点を、スマートフォンでも見やすいスライドにまとめました。スライド内の矢印またはドットで移動できます。
スライドPDFをダウンロード参考にした情報
本記事は2026年9月3日時点の公開情報に基づく一般的な情報提供で、特定の金融商品・投資手法の推奨や投資・税務助言を目的とするものではありません。制度内容は改正される場合があります。投資は元本割れなどのリスクを伴い、最終的な判断はご自身の責任で行ってください。必要に応じて金融機関、税務署または専門家へご相談ください。