資産形成のきほん

はじめての新NISA

しくみと、口座開設から積立設定までの流れ

情報確認日: 2026年9月3日／出典: 金融庁 NISA特設ウェブサイトほか
※ 本資料は一般的な情報提供です。投資は元本割れ等のリスクを伴います。

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Overview

この資料の対象とゴール

対象
これから新NISAを始めたいけれど、制度が複雑そうで一歩を踏み出せない人

ゴール
制度の基本・リスク・口座開設から積立設定までの流れがわかる

運用益が非課税税金約20%がゼロに

枠は2つつみたて / 成長

生涯1,800万円成長枠は1,200万円まで

損失は通算不可他口座と相殺できない

出典: 金融庁 NISA特設ウェブサイト「NISAを知る」（2026年9月3日確認）

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Basics

新NISAとは

運用益にかかる税金がゼロになる制度

株式や投資信託の利益（売却益・配当・分配金）には通常 約20%（20.315%）の税金がかかります。NISA口座で得た利益は非課税です。

2024年1月開始の新しいNISAは恒久的な制度で、非課税で持てる期間も無期限です。

利用できるのは、口座を開く年の1月1日時点で18歳以上の国内居住者です。

通常の課税口座

約 20.315% 課税

NISA口座

運用益は非課税

出典: 金融庁「NISAを知る」／「NISAを利用する皆さまへ」（令和7年9月改訂）

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Framework

2つの投資枠

つみたて投資枠と成長投資枠

つみたて投資枠

年間投資枠: 120万円
非課税で持てる期間: 無期限
買えるもの: 長期・積立向けの一定の投資信託

成長投資枠

年間投資枠: 240万円
非課税で持てる期間: 無期限
買えるもの: 上場株式・投信・ETF・REIT など（一部除外）

出典: 金融庁「NISAを利用する皆さまへ」（令和7年9月改訂）

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Lifetime limit

一生で使える非課税枠は 1,800万円

1,800万円

生涯の非課税保有限度額（買ったときの金額ベース）

うち 成長投資枠は 1,200万円まで。つみたて投資枠だけで1,800万円を使い切ることも可能。

1
国税庁が利用者ごとに一括管理複数の金融機関に持っていても合算される
2
売却すると枠が復活する翌年以降、買ったときの金額の分だけ再利用できる
3
復活枠は年間枠に上乗せされないその年の上限は120万円・240万円のまま
4
旧NISA（〜2023年）は別枠新NISAへ移すことはできない

出典: 金融庁「NISAを利用する皆さまへ」p5／「NISAの抜本的拡充・恒久化のイメージ」

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Cautions 1 / 2

始める前に知っておきたいこと ①

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元本割れのリスクがある価格は上下し、購入額を下回ることもあります。

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NISAの損失は「なかったこと」になる他の口座（特定口座など）の利益と相殺（損益通算）できず、翌年以降への繰越控除もできません。

!

旧NISAの商品は新NISAへ移せない2023年までに買った商品は別枠で管理され、移管（ロールオーバー）はできません。

出典: 金融庁「NISAを利用する皆さまへ」p2 脚注・p6／「よくある質問」

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Cautions 2 / 2

始める前に知っておきたいこと ②

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海外資産の商品は為替の影響を受ける資産自体の値動きに加え、円に対する外貨の変動も影響します。新興国は変動が大きい傾向。

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配当金の非課税には受取方法の設定が必要「株式数比例配分方式」（証券口座で受け取る方式）にしないと、NISA口座の株でも配当金は課税されます。

?

分配金が多い＝得、ではない投資信託の分配金には利益部分と元本の払い戻し部分があり、分配された分だけ基準価額は下がります。

出典: 金融庁「NISAを利用する皆さまへ」p15・p22〜24

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How to start

口座開設から積立設定までの流れ

1

申込金融機関にNISA口座を申込。本人確認書類とマイナンバー確認書類が必要。

2

開設完了NISA口座の開設が完了する。

3

取引開始買い付けが可能に。最短で申込当日の場合も（時期は金融機関により異なる）。

4

税務署の確認二重口座でないことが確認される。二重口座なら買付済み商品は課税口座へ移管。

出典: 金融庁「NISAを利用する皆さまへ」p7

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Keeping it going

いくらを、いつまで続ける？

「無くても生活に困らない金額」から始めて継続する
長期・積立・分散でリスクを抑えつつ安定的な資産形成を目指す
途中売却OK。必要なときは一部だけ売ることもできる
NISA以外（預金・iDeCo など）も組み合わせて考える

参考・試算

月3万円 × 40年を年利3% と仮定

~~元本 1,440万円~~→ 約 2,752万円

金融庁の試算例。将来の成果を保証するものではなく、手数料等は考慮していません。

出典: 金融庁「NISAを利用する皆さまへ」p4・p27〜28・p35〜36

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Summary

まとめ

運用益が非課税／非課税期間は無期限
枠は2つ（つみたて年120万円・成長年240万円）／併用で年360万円
生涯1,800万円（成長は1,200万円まで）／売却で翌年以降に復活
損益通算できない・為替・配当金の受取方式に注意
口座開設は「申込 → 開設 → 取引開始 → 税務署確認」

出典（すべて2026年9月3日確認）

金融庁 NISA特設ウェブサイト（NISAを知る／よくある質問）
金融庁「NISAを利用する皆さまへ」（令和6年6月・令和7年9月改訂）

※ 本資料は一般的な情報提供であり、投資助言・税務助言ではありません。制度は改正される場合があります。投資は元本割れ等のリスクを伴い、最終的な判断はご自身の責任で行ってください。

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